Derecho tributario

El derecho tributario se encuentra entre las ramas más importantes del derecho. El derecho tributario es una disciplina amplia, que abarca desde la formulación de disposiciones legislativas hasta la interpretación y aplicación de la ley. Esta disciplina tiene una importancia destacada en el desarrollo socioeconómico de un país, pues regula la adquisición y distribución de los recursos destinados al desarrollo de las y los ciudadanos a través del sistema tributario.

Derecho Tributario: Concepto, Normas y Definiciones

¿Qué es el Derecho Tributario?

El Derecho Tributario es un conjunto de normas jurídicas que regulan la actividad tributaria estatal. Dicha disciplina, se encarga de establecer tanto el contenido como el objetivo de la relación existente entre los particulares y la administración tributaria.

Derecho de familia

En nuestro país, el Derecho Tributario se rige bajo principios establecidos en la Ley General Tributaria y en el Resto de la legislación tributaria. Estos principios tiene como tendencia a la estabilidad de los tributos establecidos por el Estado, la transparencia y la simplificación tributaria. También protege los derechos de los contribuyentes y fija los límites dentro de los cuales el poder tributario puede ser ejercido.

Todo su contenido esta dirigido al cobro de los tributos, cuyos montos se utilizan para el desarrollo social, el bienestar de la comunidad, la seguridad ciudadana y muchos otros fines.

Derecho inmobiliario

Normas Tributarias

Las normas tributarias, existen para regular la relación entre los contribuyentes y el Estado a nivel nacional e internacional. Estas normas se estructuran en: leyes del sistema tributario, tarifas tributarias, acuerdos entre entidades, entre otras.

Las leyes tributarias, constituyen el marco legal de la actividad tributaria estatal. Estas establecen las actividades sujetas a imposición monetaria, el sujeto o ente responsable del pago del tributos, la forma de pago de los tributos, entre otros.

Derecho de seguridad social

Las tarifas tributarias, establecen los porcentajes máximos y mínimos que los particulares deben pagar por el tributo correspondiente. Por ejemplo, el impuesto a la renta se cobra en un porcentaje máximo del 34%.

Definiciones Tributarias

El Derecho Tributario está compuesto por una gran cantidad de definiciones relacionadas con los conceptos básicos de la imposición tributaria. Entre ellas se encuentran:

Derecho administrativo

• Base imponible: Cantidad bruta que se encuentra sujeta a imposición a través de un tributo.
• Exención tributaria: Estado en el que se libera a un particular de pagar algún tributo determinado.
• Declaración anual de renta: Documento que los contribuyentes deben presentar anualmente para informar los ingresos obtenidos en el año en curso.
• Fiscalización: Se entiende como el procedimiento enunciado por el ente tributario para verificar el desempeño de los contribuyentes dentro de la normatividad legal vigente.
• Moratoria tributaria: Instrumento legal que permite suspender temporalmente el pago de un tributo, debiendo éste ser cancelado en un plazo de tiempo estipulado.

Aplicación del Derecho Tributario

El Derecho Tributario, se aplica para regular las relaciones que se establecen entre una administración pública y un particular. Esta, tiene como fin determinar los requisitos para el cobro, la recaudación y los distintos trámites adheridos a un tributo.

En este sentido, el ente tributario designa unos procedimientos y procesos legales para la obtención de los tributos. Tales procedimientos y procesos, son establecidos de acuerdo a los estándares de la Ley General Tributaria y en el resto de la legislación tributaria aplicable.

Derecho de propiedad intelectual

Los contribuyentes, dentro de este esquema, están obligados a cumplir una serie de requisitos como: presentar sus declaraciones en tiempo y forma, contar con comprobantes de pago, acatar los procesos de fiscalización, entre otros.

El Derecho Tributario también contempla el mecanismo de recurso, el cual les permite a los particulares presentar una reclamación ante los abusos cometidos por algún ente tributario. Esta reclamación a su vez, está sujeta a determinados plazos y términos específicos.

Derecho internacional

Preguntas Frecuentes Sobre Derecho tributario

¿Cuales son los impuestos tributarios que se pagan en Argentina?

En Argentina existen diversos impuestos tributarios implementados por la Ley de Impuestos Nacionales. Estas son algunas de las tasas imponibles a los contribuyentes argentinos:

• Ganancias: grava los ingresos derivados del trabajo, los negocios y las inversiones.
• IVA (Impuestos a las Ventas): grava las ventas de bienes o servicios, a las que se les aplica un porcentaje.
• Impuesto sobre los Bienes Personales: grava los bienes de los contribuyentes, como vehículos, joyas y relojes.
• Impuesto a las Ganancias de Capital: grava los ingresos obtenidos por la venta de un activo como una casa, una empresa o un terreno.

¿Qué sucede si una empresa no paga los impuestos?

Cuando una empresa no cumple con pagar los impuestos tributarios establecidos en las leyes tributarias correspondientes, se le iniciarán procedimientos administrativos por parte de la autoridad competente. Esto significa que la empresa recibirá una sanción, esta sanción será mayor en función de la cantidad adeudada y la gravedad de la falta cometida. Si la empresa no cumple con pagar la sanción, puede iniciarse un proceso de ejecución de título ejecutivo.

Derecho ambiental

¿Qué requisitos se deben cumplir para acceder a los beneficios tributarios?

Para acceder a los beneficios tributarios regulados por la Ley de Impuestos Nacionales los contribuyentes deben cumplir algunos requisitos específicos. Estos son algunos de los principales:

• Ser argentino o extranjero con residencia permanente.
• Cumplir con todos los requisitos establecidos por la ley, como presentar la documentación exigida.
• No estar en situación de revisión tributaria interpuesta.
• No presentar atrasos en el pago de tasas imponibles anteriores.

¿Qué es el Impuesto Al Valor Agregado (IVA) y cómo afecta los consumidores?

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es el Impuesto a las Ventas más comúnmente utilizado por el gobierno argentino. Esta tasa se aplica a la venta de bienes y servicios para generar ingresos para el Estado. De esta manera, la recaudación de impuestos tributarios se articula a través de esta herramienta. El IVA contribuye a la recaudación y al crecimiento económico, pero el pago de este impuesto en los productos también repercute directamente en los precios de los bienes y servicios y por lo tanto en los consumidores finales.

Derecho procesal

¿Qué son las desgravaciones y cómo se aplican en el Impuesto a las Ganancias?

Una desgravación es una reducción de la cantidad a pagar de un impuesto establecido. El objetivo de los incentivos fiscales es reducir la presión tributaria, es decir, reducir el monto a pagar en los impuestos tributarios. Por lo tanto, las desgravaciones se aplican en el Impuesto a las Ganancias donde el contribuyente tiene la posibilidad de reducir su tasa imponible al presentar algunos descuentos de acuerdo con los requisitos establecidos por la ley. Algunos de los descuentos permitidos son: aportes previsionales, construcción o adquisición de la primera casa y donaciones a entidades benéficas calificadas.

Conclusión

En conclusión, el derecho tributario es una rama fundamental y compleja del derecho financiero que ha evolucionado mucho para adaptarse a los cambiantes requisitos de la economía y su impacto en la sociedad. Todas las entidades e individuos deben asegurarse de estar al tanto de las políticas y leyes que regulan los tributos a fin de evitar cualquier tipo de problema legal.

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